Nuevas modificaciones en el Registro de Personas con Control Significativo (PSC por sus siglas en inglés) en Escocia Con la implementación por parte de Escocia de la Cuarta Directiva Europea de Lucha Contra el Lavado de Dinero, en inglés, The EU Fourth Money Laundering Directive (4MLD), que entró en vigencia desde el 26 de junio […]
Read MoreNueva legislación en las Islas Vírgenes Británicas (BVI) vinculada al Registro de Beneficiarios Finales (“UBO” por sus siglas en inglés) El 12 de junio de 2017, el gobierno de las Islas Vírgenes Británicas (BVI) dictó una nueva legislación denominada Beneficial Ownership Secure Search System Act (BOSS Act), la cual establece la implementación de un sistema […]
Read MoreVentajas de utilizar una International Business Company de Nevis para la planificación patrimonial e inversiones internacionales Saint Kitts & Nevis (“Nevis”) es un centro financiero que goza de buena reputación internacional por su apego a los estándares internacionales en materia fiscal y financiera. Nevis posee un buen ambiente político y económico, ya que forma parte […]
Read MoreLaudo arbitral sobre arbitraje de inversiones interpuesto por personas con doble nacionalidad venezolana y española El 15 de diciembre de 2014, el tribunal arbitral constituido conforme al Reglamento de Arbitraje de la Comisión de las Naciones Unidas para el Derecho Mercantil Internacional (UNCITRAL por sus siglas en inglés) dictó la decisión sobre jurisdicción del caso […]
Read MoreReglamentación del Capítulo I de la Ley 19.484 – Adaptación de Uruguay al Common Reporting Standard (CRS) El Capítulo I de la Ley de Transparencia Fiscal establece reformas en materia de secreto bancario, acabando con el mismo, debido a que establece la obligación de las instituciones financieras de reportar, automática y anualmente, a la Dirección […]
Read MoreInvestment Condominium Funds (ICON Funds) de Bahamas Los Investment Condominium Fund (“ICON”) de Bahamas, pueden definirse como la relación contractual existente entre uno o más participantes mediante la cual acordaron agrupar ciertos bienes con el propósito de invertir los mismos como un fondo de inversión. Es una entidad sin personalidad jurídica propia, sin embargo, como […]
Read MoreNueva legislación en las Islas Caimán vinculada al Registro de Beneficiarios Finales (“UBO” por sus siglas en inglés) En abril de 2017, el gobierno de las Islas Caimán dictó una nueva legislación la cual establece la implementación de un registro de beneficiarios finales de las sociedades registradas en la isla. Dicha legislación nace a partir […]
Read MoreResolución 51/997 – Régimen fiscal de trading en Uruguay La Resolución 51/997 (“Resolución”) establece un régimen ficto para la determinación de la renta neta de fuente uruguaya gravada por Impuesto a la Renta de las Actividades Económicas (“IRAE”) cuando se trata de operaciones de intermediación llevadas a cabo en territorio uruguayo, es decir, cuando se […]
Read MoreDecreto 43/2017 de la República Oriental del Uruguay A fines de ampliar el ámbito del Decreto 355/010 para Prevención y Control del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo – Reporte de Operaciones Inusuales o Sospechosas dictado el 02 de diciembre de 2010 (“Decreto 355/010”), el Presidente de la República Oriental del Uruguay, dictó el […]
Read MoreVentajas de fideicomisos en USA A continuación se detallan algunas de las características principales de un fideicomiso en Estados Unidos bajo las leyes del Estado de Delaware. Duración Un fideicomiso de Delaware puede ser perpetuo y esto permite que una familia pueda conservar su patrimonio a lo largo de varias generaciones. Flexibilidad en la inversión […]
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